绵阳市安州区2018年度财政收支决算情况

　　一、2018年财政决算情况

　　2018年，在区委的正确领导和区人大、区政协的监督指导下，全区各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和中央、省、市经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，紧密配合，真抓实干，以全面完成财政收支任务等重点工作为中心，认真落实区人大财经委的审查意见，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，经济保持平稳较快发展，社会大局保持和谐稳定，全区决算情况总体良好。

　　（一）一般公共预算收支决算情况

　　2018年，全区地方一般公共预算收入完成66103万元，为预算的106.67%，同比增长16.27%。其中：税收收入完成49741万元;非税收入完成16362万元。加上中央、省、市对我区的各项转移支付补助141243万元债务转贷收入44280万元，上年结转结余20万元，调入资金19742万元，调入预算稳定调节基金549万元，收入总量为271937万元。全区一般公共预算支出完成234335万元，完成预算的100%，同比增长8.91%；加上上解上级支出8286万元、债务还本支出23259万元，支出总量为265880万元。收支总量相抵，全区结转结余6057万元，结余资金按规定清理后，补充预算稳定调节基金6057万元（区级一般公共预算超收收入4133万元，按规定全部补充预算稳定调节基金），全区实现收支平衡。

　　与向区二届人大四次会议报告的执行数相比，上级转移支付补助增加472万元，主要是结算补助清算期增加。债务转贷收入增加11000万元，主要是系统外债务11000万元纳入系统内消化，相应增加转贷收入和债务还本支出。上解上级支出减少44万元，主要是年终实行据实结算项目上解数额减少。以上收支差额516万元，已包含在上述补充区级预算稳定调节基金的6057万元中。

　　从收入决算具体情况看，在落实减税降费政策、经济运行面临新的下行压力等情况下，全区地方一般公共预算收入增长16.26%，增幅比上年提高16.04个百分点。其中，税收收入49741万元，为预算的105.61%，增长13.93%，增幅比上年提高10.86个百分点；非税收入16362万元，为预算的110.03%，增长24.01%，增幅比上年提高32.17个百分点。税收收入中，增值税17978万元，增长30.08%；企业所得税2928万元，增长58.61%；个人所得税1614万元，增长36.55%；城市维护建设税2813万元，增长33.70%；房产税1695万元，增长33.36%；城镇土地使用税2113万元，增长18.64%；土地增值税3419万元，增长80.52%；契税5834万元，增长18.53%；耕地占用税7416万元，下降39.06%。

　　从支出决算具体情况看，一般公共预算支出234335万元，完成调整预算的100%，增长8.91%。其中，教育支出40724万元，增长4.25%，占公共财政预算支出的比例为17.38%；农林水支出30553万元，增长24.35%；社会保障和就业支出39282万元，增长16.45%；医疗卫生和计划生育支出20543万元，同口径增长0.41%；公共安全支出16168万元，增长26.37%；交通运输支出5953万元，增长50.90%；住房保障支出6745万元，增长257.64%；债务付息支出2792万元，增长41.15%；城乡社区支出17716万元，下降11.46%，下降的主要原因是向上争取新增一般债券资金减少。上解上级支出8286万元，增加2994万元，主要是机关事业单位基本老保险基金缺口增加。

　　全区总预备费预算3000万元，主要安排用于2018年度防汛、应急、救灾和生态环境治理等方面。

　　2018年初区级预算稳定调节基金余额543万元，加上预算周转金历年结余6万元，全部动用安排弥补工资调整支出缺口。年末收支相抵后，一般公共预算结余资金6057万元，按规定全部补充预算稳定调节基金。

　　2018年上级公共财政预算补助资金共141243万元，较2017年减少7261万元，主要是税收返还减少、城乡居民医疗保险上划市级统筹。具体安排如下：返还性补助收入5000万元全部安排区本级；一般性转移支付补助收入82267万元，其中：区本级安排64467万元、乡镇安排17800万元；专项转移支付补助收入53976万元，其中：区本级安排52368万元，乡镇安排1608万元。

　　2018年，全区行政事业单位“三公”经费财政拨款支出合计1889万元（包括基本支出和项目支出安排的经费），比预算数减少318万元。其中，因公出国（境）费11万元，减少9万元；公务用车购置及运行费1401万元，减少167万元；公务接待费477万元，减少142万元。

　　（二）政府性基金预算收支决算情况

　　2018年，全区政府性基金预算收入完成287276万元，为调整预算293144万元的98%，增长340.21%。其中：土地出让金等三项收入完成281127万元，增长341%。加上上级补助3010万元，上年结余113万元，专项债务转贷收入22840万元，收入总量为313239万元。全区政府性基金预算支出293017万元，完成预算的100%，加上债务还本支出840万元、调出资金19382万元，支出总量为313239万元，实现收支平衡。

　　政府性基金预算收支决算数据与向区二届人大四次会议报告的执行数一致。

　　支出决算主要情况是：国有土地使用权出让收入安排的支出、国有土地收益基金支出等287735万元（其中新增债券22000万元），主要用于征地拆迁补偿、失地农民保险补助、重点基础设施项目建设等；城市基础设施配套费支出1243万元，主要用于城区环境治理、路灯电费、城市防洪等;债券付息、债务发行费支出2127万元;彩票公益金、污水处理费等支出1912万元。

　　2018年全区共收到政府性基金预算上级转移支付3010万元，较2017年增加604万元，主要是彩票公益金补助增加。

　　（三）国有资本经营预算收支决算情况

　　2018年，全区国有资本经营预算收入完成360万元，为预算的100%。国有资本经营预算向一般公共预算调出360万元，用于补充预算稳定调节基金，年终无结余。

　　国有资本经营预算收支决算数据与向区二届人大四次会议报告的执行数一致。

　　（四）社会保险基金预算收支决算情况

　　2018年，全区社会保险基金预算（城乡居民养老保险基金预算）收入10760万元，为预算的99.33%，加上上年滚存结余25360万元，收入总量为36120万元。全区社会保险基金预算支出8629万元，为预算的99.81%。收支相抵后，全区社会保险基金预算滚存结余27491万元。

　　社会保险基金预算收支决算数据与向区二届人大四次会议报告的执行数一致。

　　二、2018年地方政府性债务余额及债券资金安排和使用的情况

　　2018年，市财政局下达我区地方政府债券资金67120万元，其中：置换债券13509万元，新增债券43021万元，再融资债券10590万元。

　　（一）置换一般债券13509万元。按规定全部用于置换清理甄别确定的政府负有偿还责任的存量债务，及经省财政厅同意转化为政府债务的或有债务，主要用于偿还到期的2013年债券本金2100万元，供销社和基金会专贷（“三金贷款”）397.21万元，住建局市政工程项目11.79万元，安县危房棚户区改造项目（或有债务转化）11000万元等项目。

　　（二）新增债券43021万元。其中：一般债券21021万元，主要用于成兰铁路及相关配套设施18281万元、城乡垃圾污水处理设施建设等项目2740万元；土地储备专项债券22000万元，主要用于河东新区土地储备项目。

　　（三）再融资债券10590万元。其中：一般债券9750万元主要用于已到期一般债券的借新还旧；专项债券840万元，主要用于已到期专项债券的借新还旧。

　　债券资金决算安排情况与2018年预算执行情况一致。

　　截至2018年底，全区地方政府性债务余额为198665.37万元，比年初158831.02万元增加39834.35万元。其中：政府债务余额为195234万元（一般债务余额114710万元，专项债务余额80524万元），比年初142143.65万元增加53090.35万元，控制在省（市）人大批准的政府债务余额限额203376万元之内；或有债务余额3431.37万元（政府负有担保责任的债务81.48万元，政府可能承担一定救助责任的债务3349.89万元），比年初16687.37万元减少13256万元。

　　三、财政支出绩效评价开展情况

　　2018年，我区加强了预算绩效目标编审工作力度，建立健全预算绩效目标管理与部门预算编制相结合的工作机制，提高预算绩效目标申报质量。2018年的财政支出绩效评价工作以区委、区政府重点工程和民生支出项目为评价重点，开展了部门整体支出绩效评价和项目支出绩效评价。一是项目支出绩效评价。共完成了15个区级财政资金安排项目的绩效评价工作，评价项目资金额度2.05亿元，占区本级项目支出的24.12%，较上年增长266.07%，其中委托第三方机构绩效评价项目4个，评价金额1.23亿元，有利地促进了资金效益的提升。二是部门整体支出绩效评价。部门整体支出绩效评价全覆盖，由单位自评，按要求进行信息公开，财政部门抽评。

　　四、2018年落实区人大预决算决议情况

　　2018年，全区各级各部门全面贯彻中央、省委、市委、区委各项决策部署，认真落实区二届人大三次会议有关决议以及区人大财政经济委员会的审查意见，全面深化财税体制改革，充分发挥财政职能作用，着力加强民生保障和脱贫攻坚，支持经济社会平稳健康发展。同时，主动接受人大代表监督指导，认真办理人大代表建议，积极听取和吸纳代表提出的宝贵意见，进一步改进财政工作。

　　（一）严格执行预算法，增收节支保障重点

　　全面贯彻落实《预算法》，细化预算编制，严格预算约束，实行全口径预算管理，加大“四本预算”统筹力度。按规定及时报告预算、预算执行、预算调整和决算。坚持依法征收，切实加强收入征管，财政收入保持稳定增长。调整支出结构，始终将支持发展、促进财政增收作为工作重点，持续提高政策资金绩效。切实做好各项重点项目支出，集中财力保障中央、省委、市委、区委各项决策部署贯彻落实，支持经济社会发展重点领域和关键环节，支出实现持续增长。清理盘活存量资金，严格控制一般性支出，全区财政拨款“三公”经费支出1889亿元，比2017年下降14.41%。

　　（二）推进财税改革，完善财政绩效考评

　　认真落实中央、省委、市委和区委关于全面深化改革的部署，围绕加快建立现代财政制度的要求，扎实推进财税体制改革，年度改革任务全面完成。透明预算制度建设取得新进展，出台预决算信息公开操作规程，预决算信息公开更加规范及时。按照统一部署，税收制度改革有序推进，推进环保税征收管理。绩效管理全面深化，绩效评价扩面提质，在涉及民生保障、基础设施、产业发展、行政运行四大板块选取项目实施绩效评价委托第三方机构参与区级财政支出绩效评价，加强绩效评价结果运用。

　　（三）落实积极财政政策，推动经济高质量发展

　　按照国家统一部署，简并增值税税率，积极落实各项税收减免政策，继续清理规范行政事业性收费和政府性基金，全年减税降费1.56亿元，有力支持企业发展。协调跟进威马、中南高科等重大项目建设，积极做好项目资金筹集工作。全年安排7800万元，用于支持威马项目征地拆迁。大力支持全域旅游发展，全年投入资金2904万元，用于支持全域旅游配套设施建设。加快转变财政支持发展方式，积极发挥“助保贷”、应急转贷资金作用，极力解决小微企业融资难问题，累计发放“助保贷”贷款15笔4820万元、应急转贷资金14笔8520万元。

　　（四）加大民生投入，全力保障改善民生

　　大力实施省、市、区民生工程及民生实事，加大民生投入，在学有所教、劳有所得、老有所养、病有所医、住有所居等方面持续深入发力，安排下达民生工程及民生实事资金3.33亿元，切实把民生工作做实做细。继续扩大养老、医疗、工伤、失业、生育保险覆盖面,努力实现各类社会群体“应保尽保”。加大支持全民就业创业资金保障力度。加大困难群众、残疾人救助力度。扎实推进医疗扶贫、教育扶贫工作。支持医疗卫生事业全面发展。

　　（五）加大财政投入，扎实推进脱贫攻坚

　　围绕乡村振兴战略，全力支持打赢脱贫攻坚战。一是投入各类财政专项资金2.5亿元，充分发挥脱贫攻坚投入主体作用。二是全力支持现代农业产业发展，投入“千亿斤粮食生产能力规划田间工程”资金1200万元、水利发展资金2460万元，促进传统产业持续进步；投入现代农业发展工程专项资金1452万元，培育培优特色优势产业。三是深入开展“插花式”扶贫，资金向部分非贫困村倾斜，投入区本级财政专项扶贫资金300万元，建立“非贫困村产业扶持基金”，确保扫清扶贫“死角”。

　　（六）加强风险防控，严格政府债务管理一是严格执行中央和省市政府性债务管理相关要求，多渠道筹措偿债资金，严格控制违规新增政府债务。二是严格政府债务预算管理规定，将一般债务、专项债务收入和安排的支出、还本付息、发行费用分别纳入一般公共预算和政府性基金预算管理，规范债务资金管理和会计核算，进一步增强债务预算的科学性和完整性。三是大力向上争取政府债券额度，有效缓解地方财政压力，全年争取到位债券资金67120万元。四是根据省财政厅、省审计厅的口径统计上报了我区政府隐性债务余额情况，并根据相关借款合同协议，通过安排年度预算、合规转化为企业经营性债务等方式制定了5-10年政府隐性债务化解计划，为有效防范我区政府性债务风险奠定了坚实的基础。
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