绵阳市安州区旅投文化产业发展有限公司资产负债损益情况审计结果

（2023年12月28日公开）

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，绵阳市安州区审计局自2023年8月1日至2023年11月30日，对绵阳市安州区旅投文化产业发展有限公司（以下简称“旅投公司”）2022年1月至2022年12月资产负债损益情况进行了审计。

一、被审计对象的基本情况

旅投公司成立于2020年9月，主要从事文旅融合、城市更新、体育艺术、产教融合和现代养老服务等方面的工作。公司拥有全资子公司8家，控股子公司1家、参股子公司1家，涉及景区管理运营、人力资源开发、文化传媒、温泉水销售、水力发电、出版物印刷等行业。

公司现有员工77人，大专及以上学历58人，占75.3%。公司股东为四川安州发展集团有限公司，公司设股东会、董事会、监事会，内设职能机构有党群部、综合部、财务投融部、工程部、运营部、安全环保部、招投标部等。

旅投公司纳入合并财务报表反映的子公司有绵阳腾飞文化旅游有限公司（以下简称“腾飞公司”）、绵阳宏盛文化传播有限公司（以下简称“宏盛公司”）、绵阳古海洋温泉开发有限公司（以下简称“古海洋公司”）、绵阳山海创境文化旅游发展有限公司（以下简称“山海创境公司”）、绵阳市安州区旅投水力发电有限公司（以下简称“水力发电公司”）、绵阳安特文化科技有限公司（以下简称“安特公司”）、绵阳合一印业有限公司（以下简称“合一公司”）、绵阳安旅人力资源开发有限公司（以下简称“安旅人力资源公司”）8家公司，合并财务报表不含全资子公司绵阳睿创全媒文化传媒有限责任公司（单独核算）和参股子公司绵阳东园山水文化旅游发展有限公司（持股比例10%)。截至2022年12月底资产总额224714.24万元，负债总额69211.83万元，资产负债率30.8%，所有者权益（或股东权益）155502.41万元。

二、审计评价

审计结果表明，旅投公司2022年1月至2022年12月会计核算基本执行相关财务制度，会计报表基本反映了公司的财务状况和经营成果。旅投公司在2022年持续推进“美丽花城”、产教融合、智慧养老、千佛山片区产业提升建设及城市地下停车场等全区重点项目，积极推进天府旅游名县创建、罗浮山景区经营权回收及白水湖景区创4A等工作。通过项目融资等方式取得资金，确保了该公司工作的正常运转和各项工作的顺利开展。但本次审计还发现，旅投公司还存在固定资产账实不符、库存现金管理不规范、银行存款账实不符、员工借款超额超期未归还、账务处理错误、无预算列支接待费和业务用车购置及运行费等问题，需进一步改进。

三、审计发现的主要问题

（一）子公司库存现金管理不规范。

（二）银行存款账实不符。

（三）公司之间往来账款存在差异。

（四）账务处理错误。

（五）未对子公司2022年度经营业绩目标任务进行考核。

（六）未开展内审工作且未对内审领导小组成员进行调整。

（七）无预算列支接待费、业务用车购置及运行费。

（八）固定资产账实不符。

四、审计建议

（一）加大内控制度执行力度，加强对各子公司的管理。

建立并完善细化内部管理制度，严格考核各子公司的经营业绩目标任务，确保依法办事、有章可循，使公司的营运与管控不偏离正常轨道，以实现区委、区政府及国有资产管理行政主管部门的既定目标。

（二）加强财务规范化管理。

严格按照会计法和相关财务管理制度，规范会计基础工作，强化会计核算与监督，加强现金管理及使用，定期对各公司间往来账款进行清理，确保会计账务处理依据充分，真实地反映企业资产负债损益情况。

（三）积极开展内审工作。

内部审计部门按年度内审计划，审计单位内部机制制度的建立与执行情况、各项经济业务的开展情况。