| 索引号： | 27273422/202311-00001 | 主题分类： | 预算/决算 |
|---|---|---|---|
| 发文机构： | 安州区审计局 | 发文日期： | 2023-11-03 |
| 文号： | 关键词： | 决算 |
四川省绵阳市安州区审计局2022年度部门决算编制说明
目录
公开时间：2023年11月3日
第一部分 部门概况 4
一、部门职责 4
二、机构设置 6
第二部分 2022年度部门决算情况说明 7
一、收入支出决算总体情况说明 7
二、收入决算情况说明 7
三、支出决算情况说明 8
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 9
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 9
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 12
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 13
八、政府性基金预算支出决算情况说明 14
九、国有资本经营预算支出决算情况说明 14
十、其他重要事项的情况说明 14
第三部分 名词解释 17
第四部分 附件 20
第五部分 附表 38
一、收入支出决算总表 38
二、收入决算表 38
三、支出决算表 38
四、财政拨款收入支出决算总表 38
五、财政拨款支出决算明细表 38
六、一般公共预算财政拨款支出决算表 38
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 38
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 38
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 38
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 38
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 38
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 38
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表 38
第一部分 部门概况
一、部门职责
（一）主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益以及重大政策措施贯彻落实情况、公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任和自然资源资产情况进行审计监督，组织开展重大项目稽察。负有督促被审计单位整改的责任。
（二）贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。负责本单位依法行政工作，落实行政执法责任制。拟订审计工作有关规范性文件并组织实施。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（三）向区委审计委员会、区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区直有关部门和乡镇党委、政府通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门预算执行；乡镇政府财政收支；使用区级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；政府投资建设项目的预算执行情况和决算，重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业资产、负债和损益；有关社会保障基金、住房公积金以及其他基金、资金的财务收支；上级审计机关授权审计的项目；法律法规规定的其他事项。
（五）按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计，对区出资企业领导干部实施经济责任审计。
（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（九）指导和推广信息技术在全区审计领域的应用，组织建设和维护全区审计信息系统，负责编制和规划全区“金审工程”方案。
（十）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
（十一）完成区委、区政府交办的其他任务。
二、机构设置
绵阳市安州区审计局为一级预算单位，下属事业单位1个：绵阳市安州区审计信息中心。无纳入绵阳市安州区审计局2022年度部门决算编制范围的二级预算单位。
第二部分 2022年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计611万元。与2021年相比，收、支总计各增加11.23万元，增长2%。主要变动原因是增加人员基础绩效工资、养老保险和职业年金调标。
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
二、 收入决算情况说明
2022年本年收入合计11万元，其中：一般公共预算财政拨款收入611万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
（注：数据来源于财决01表）
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
三、 支出决算情况说明
2022年本年支出合计611万元，其中：基本支出451.6万元，占74%；项目支出159.4万元，占26%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（注：数据来源于财决04表）
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年财政拨款收、支总计611万元。与2021年相比，财政拨款收、支总计各增加11.23万元，增长2%。主要变动原因是增加人员基础绩效工资、养老保险和职业年金调标。（注：数据来源于财决01-1表）
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2022年一般公共预算财政拨款支出611万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出增加11.23万元，增长2%。主要变动原因是增加人员基础绩效工资、养老保险和职业年金调标。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2022年一般公共预算财政拨款支出611万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出518.42万元，占84%；社会保障和就业支出49.57万元，占8%；卫生健康支出11.17万元，占2%；住房保障支出31.84万元，占6%。
（注：数据来源于财决01-1表）
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2022年一般公共预算支出决算数为611万元，完成预算10%。其中：
1.一般公共服务（类）审计事务（款） 行政运行（项）: 支出决算为321.21万元，完成预算100%，决算数据与预算数相等。
2.一般公共服务（类）审计事务（款） 审计业务（项）: 支出决算为151.95万元，完成预算100%，决算数据与预算数相等。
3.一般公共服务（类）审计事务（款） 信息化建设（项）: 支出决算为7.45万元，完成预算100%，决算数据与预算数相等。
4.一般公共服务（类）审计事务（款） 事业运行（项）: 支出决算为34.81万元，完成预算100%，决算数据与预算数相等。
5.一般公共服务（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）:支出决算为3.00万元，完成预算100%，决算数据与预算数相等。
6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为33.00万元，完成预算100%，决算数据与预算数相等。
7.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为16.50万元，决算数据与预算数相等。
8.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:支出决算为0.07万元，完成预算100%，决算数据与预算数相等。
9.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款） 行政单位医疗（项）:支出决算为9.17万元，完成预算100%，决算数据与预算数相等。
10.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款） 事业单位医疗（项）:支出决算为2万元，完成预算100%，决算数据与预算数相等。
11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为31.84万元，完成预算100%，决算数据与预算数相等。
（注：数据来源于财决01-1表和财决08表）
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年一般公共预算财政拨款基本支出451.66万元，其中：
人员经费412.47万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费39.13万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
（注：数据来源于财决07表和财决08-1表）
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2022年“三公”经费财政拨款支出决算为0.63万元，完成预算90%，较上年减少0.1万元，下降14%。
（注：上述“预算”口径为全年预算数，包括一般公共预算和政府性基金预算财政拨款支出决算情况。）
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.63万元，占100%。具体情况如下：
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2021年增加/减少0万元。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2021年增加/减少0万元，增长/下降0%。
3.公务接待费支出0.63万元，完成预算90%。公务接待费支出决算比2021年减少0.1万元，下降14%。主要原因是疫情减少交流。其中：
国内公务接待支出0.63万元，主要用于其他单位到我单位执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待6批次，56人次（不包括陪同人员），共计支出0.63万元，具体内容包括：上级和其他区县同级部门相互之间的工作交流共计0.63万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2022年政府性基金预算财政拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2022年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2022年，安州区审计机关运行经费支出39.13万元，比2021年减少9.12万元，减少19%。主要原因是调出1人，退休1人。
（注：数据来源于财决附03表）
（二）政府采购支出情况
2022年，审计局政府采购支出总额63.7万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出63.7万元。主要用于审计业务劳务。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额63.7万元，占政府采购支出总额的100%。（注：数据来源于财决附03表）
（三）国有资产占有使用情况
截至2022年12月31日，安州区审计局会共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。
（注：数据来源于财决附03表）
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本部门在2022年度预算编制阶段，组织对聘请外部专家经费、信息化建设系统维护费等7个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取7个项目开展绩效监控。年终执行完毕后，对7个项目开展了绩效目标完成情况自评。
组织对2022年度一般公共预算形成《绵阳市安州区审计局2022年度部门整体支出绩效自评报告》（见第四部分 附件1），其中，2022年度部门整体支出绩效自评得分96分，绩效自评综述：从整体情况来看，区审计局能严格按照年初预算进行部门整体支出。在支出过程中，能严格遵守各项规章制度。所有项目都详细制定了方案，严格按方案组织实施，并加强了监督。按项目实施计划的进度情况进行资金拨付，无截留、无挪用等现象，形成《绵阳市安州区审计局2022年度项目（政策）支出绩效自评报告》（见第四部分 附件2）
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:反映机关公务员人员经费和日常公用支出。
3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:反映审计过程中发生的劳务费、差旅费、住宿等费用。
4.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:反映因审计业务需要信息化的维修维护等费用。
5.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:反映机关事业人员经费和日常公用支出。
6.一般公共服务（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）:反映其他共产党事务发生的所有活动费。
7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项）:指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
9.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：反映其他用于社会保障和就业方面的支出。
10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指财政部门集中安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）的基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
11.住房保障（类）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
12.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
14.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
15.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
2022年度绵阳市安州区审计局
整体支出绩效自评报告
一、部门概况
（一）机构组成
绵阳市安州区审计局属一级预算的行政单位，执行行政单位会计制度。内设审计委员会办公室秘书股、局办公室、财政审计股、综合审计股、行政事业审计股、经济责任和资源环境审计股、固定资产投资与外资运用审计股、法规监督内审股共8个股室，下属审计信息中心事业单位1个。
区审计局机关行政编制18名（含区委审计办秘书股编制2名），工勤编制2名，事业编制6名。
（二）机构职能
贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针政策和法律法规，依照法定职责、权限和程序，对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；对公共资金、国有资产、国有资源、政府投资项目和领导干部履行经济责任和自然资源资产责任情况实行审计；对国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，组织开展重大项目稽察；督促被审计单位落实审计发现问题整改；指导和监督内部审计工作；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（三）人员概况
2022年初，实有在职职工24人（其中：行政编制人员18人，工勤编制人员1人，事业编制人员5人）。
2022年末，实有在职职工24人（其中：行政编制人员18人，工勤编制人员1人，事业编制人员5人）。
2022年在职职工调入1人，退休1人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况
2022年本年财政收入611万元，其中：当年财政拨款收入611万元。
（二）部门财政资金支出情况
2022年本年财政支出611万元，其中基本支出451.6万元(人员经费412.47万元，公用经费39.13万元），项目支出159.4万元。
三、部门整体支出绩效管理情况
（一）部门预算编制情况
区审计局严格按照预算管理的相关规定和部门预算编制要求,科学合理编制次年预算,按时完成了2022年预算编制工作。2022年区审计局收入预算总额为611万元，其中：当年本年财政拨款收入611万元。
（二）部门预算执行情况
2022年度，区审计局加强预算收支管理，专款专用，各项指标均达到指标要求，项目实施达到预期效果。
1.聘请外部专家经费：2022年预计安排使用财政资金66万元，严格按照年初预算执行，支出66万元，执行力100%。
2.信息化建设系统维护费：2022年预计安排使用财政资金10万元。严格按照年初预算执行，支出7.45万元，执行力75%，剩余2.55万元收回财政。
3.审计外勤经费：2022年预计安排使用财政资金60万元。严格按照年初预算执行，支出54万元，执行力90%，剩余6万元收回财政。
4.对国有企业的监督和重大项目的稽查、财政财务收支检查等经费财政、经责、固投、行政事业等审计经费：2022年预计安排使用财政资金8万元。严格按照年初预算执行，支出7万元，执行力87%，剩余1万元收回财政。
5.聘请中介机构参与审计工作经费：2022年预计安排使用财政资金10万元，严格按照年初预算执行，支出10万元，执行力100%。
6.交叉审计项目经费：2022年预计安排使用财政资金10万元。严格按照年初预算执行，支出10万元，执行力100%。
7.联网审计平台建设运行服务费：预计安排使用财政资金4.95万元，严格按照年初预算执行，支出4.95万元，执行力100%。
8.在职人员工资经费243.77万元。严格按照年初预算执行，执行力100%，支在职人员工资。
9.各项计提费用98.72万元。严格按照年初预算执行，执行力100%，支在职人员各类计提费用。
10.离退休人员经费0.86万元。严格按照年初预算执行。执行力100%，支退休630人员困难补助。
11.社会福利和救助0.02万元。严格按照年初预算执行，执行100%，支在职人员独生子女父母奖励。
12.离退休公用经费0.27万元。严格按照年初预算执行，执行100%，支退休人员活动费。
13.在职人员目标绩效考核奖励66.95万元。严格按照年初预算执行，支在职人员目标绩效考核奖励金。
14.离退休人员慰问费16.98万元。严格按照年初预算执行，执行100%，支退休人员慰问费。
15.其他人员类5.45万元。严格按照年初预算执行，执行100%，支其他个人和家庭补助。
（三）完成结果
2022年，区审计局积极加强各类经费支出进度管理，完善预算动态监控，绩效目标完成较好，发挥财政资金的最大效益。
1.聘请外部专家经费：2022年预计安排使用财政资金66万元，严格按照年初预算执行，完成年初聘请外部专家绩效目标。
2.信息化建设系统维护费：2022年预计安排使用财政资金10万元。严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标保证信息化建设系统的运行。
3.审计外勤经费：2022年预计安排使用财政资金60万元。严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标，保证审计人员项目审计、审计调查、专项审计、审计廉政纪律回访、区级预算执行和财政收支监督检查等工作需要开支。
4.对国有企业的监督和重大项目的稽查、财政财务收支检查等经费财政、经责、固投、行政事业等审计经费：2022年预计安排使用财政资金8万元。严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标对国有企业开展监督同时对重大项目的稽查、财政财务收支检查，保障业务工作经费，基本保障了审计的独立性和审计质量。
5.聘请中介机构参与审计工作经费：2022年预计安排使用财政资金10万元，严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标，需聘请中介机构参与投资项目审计、领导干部经济责任审计、企业审计等项目。
6.交叉审计项目经费：2022年预计安排使用财政资金10万元。严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标，完成本年度交叉项目审计任务。
7.联网审计平台建设运行服务费：预计安排使用财政资金4.95万元，严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标，保障了联网审计平台的正常运行。
8.在职人员工资经费243.77万元。严格执行相关政策，保障工资及时发放、足额发放，预算编制科学合理，减少结余资金。基本完成年初绩效目标。
9.各项计提费用98.72万元。严格执行相关政策，保障工资及时发放、足额发放，预算编制科学合理，减少结余资金。基本完成年初绩效目标。
10.离退休人员经费0.86万元。严格执行相关政策，保障工资及时发放、足额发放，预算编制科学合理，减少结余资金。基本完成年初绩效目标。
11.社会福利和救助0.02万元。严格执行相关政策，保障工资及时发放、足额发放，预算编制科学合理，减少结余资金。基本完成年初绩效目标。
12.离退休公用经费0.27万元。严格执行相关政策，保障工资及时发放、足额发放，预算编制科学合理，减少结余资金。基本完成年初绩效目标。
13.在职人员目标绩效考核奖励66.95万元。严格执行相关政策，保障工资及时发放、足额发放，预算编制科学合理，减少结余资金。基本完成年初绩效目标。
14.离退休人员慰问费16.98万元。严格按照年初预算执行，支退休人员慰问费16.98万元。
15.其他人员类5.45万元。严格执行相关政策，保障工资及时发放、足额发放，预算编制科学合理，减少结余资金。基本完成年初绩效目标。
（四）绩效结果应用情况
1.信息公开情况：严格按规定在区政府门户网站公开信息；基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。
2.绩效结果整改情况：通过此次自评工作，区审计局对整体绩效目标及绩效目标完成情况做了定性定量的分析，对预算和决算资金进行了审核，通过对绩效情况的分析，未发现专项资金使用不当的情况，今后区审计局将进一步加强资金的预算和决算管理，严把资金支出关，厉行节约，提高预算资金的使用效率。
3.结果应用反馈情况：待绩效评价结束后,区审计局将自评项目绩效结果信息、问题及整改意见等及时进行反馈,认真总结分析,对存在问题的整改落实情况实行跟踪检查,督促各相关室部落实整改。充分运用自评结果，促进预算绩效管理工作，完善制度办法,全面提升预算资金使用效率和效益。同时将绩效自评结果在绵阳市安州区人民政府门户网站公布。
四、评价结论及建议
（一）评价结论
经自查，绵阳市安州区审计局预算编制完整合理，项目绩效编制明确，严格按照预算执行管理；国有资产落实专人负责，按要求纳入系统管理；内部控制制度健全完整；预决算及三公经费按要求及时公开。
（二）存在问题
无
（四）改进建议
严把资金支出关，厉行节约，进一步提高预算资金的使用效率。
附件：绵阳市安州区2022年度部门整体支出绩效自评表
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绵阳市安州区审计局2022年度部门整体支出绩效自评表 |
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绩效指标 |
指标分值 |
指标解释 |
计分标准 |
自评得分 |
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
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部门预算绩效管理（80分） |
预算编制（30分） |
目标制定 |
15 |
评价部门绩效目标是否要素完整、细化量化并集体决策。 |
1.绩效目标编制要素完整的，得5分，否则酌情扣分。 |
15 |
|
目标实现 |
15 |
评价部门绩效目标实际实现程度与预期目标的偏离度。 |
以项目完成数量为核心，评价项目实际完成情况与预期绩效目标偏离度，单个数量指标实际完成未达到预期指标或超过预期指标30%以上的，均不计分。该项指标得分=达到预期值的数量指标个数/全部数量指标个数*15。 |
15 |
||
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预算执行（20分） |
支出控制 |
5 |
部门公用经费及非定额公用支出控制情况。 |
计算部门日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”等科目年初预算数与决算数偏差程度。 预决算偏差程度在10%以内的，得5分；偏差度在10%-20%之间的，得3分；偏差度在20%—40%之间的，得2分；偏差度超过40%的，不得分。 |
5 |
|
|
及时处置 |
5 |
评价部门开展绩效运行监控后，将绩效监控结果应用到预算调整的情况。 |
指标得分=[1-(部门绩效监控调整取消额+预算结余注销额）/年度预算总额]*5。 |
5 |
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|
执行进度 |
10 |
评价部门在6、9、11月的预算执行情况。 |
部门预算执行进度在6、9、11月应达到序时进度的80%、90%、90%，即实际支出进度分别达到40%、67.5%、82.5%。 6、9、11月部门预算执行进度达到量化指标的分别得3、3、4分，未达到目标进度的按其实际进度占目标进度的比重计算得分。 |
9 |
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完成结果（30分） |
预算完成 |
10 |
评价部门预算项目年终预算执行情况。 |
部门预算项目12月预算执行进度达到100%的，得10分，未达100%的，按照实际进度的比重计算得分。 |
8 |
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|
效益目标完成 |
10 |
评价部门绩效效益指标实际完成程度与预期目标的偏离度。 |
单个效益指标实际完成未达到预期指标值的，不计分。该项指标得分=达到预期值的效益指标个数/全部效益指标个数*10。 |
10 |
||
|
资金结余率 |
5 |
评价部门预算项目年终资金结余情况。 |
部门预算项目资金结余率小于0.1的项目数/部门预算项目总数*5。 |
5 |
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违规记录 |
5 |
根据审计监督、财政检查结果反映部门上一年度部门预算管理是否合规。 |
依据评价年度审计监督、财政检查结果，出现部门预算管理方面违纪违规问题的，每个问题扣0.5分，直至扣完。 |
5 |
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绩效结果应用（20分） |
内部应用（4分） |
考核挂钩 |
4 |
部门内部绩效管理工作纳入部门考核情况。 |
部门（单位）将内设机构和下属单位预算绩效管理工作纳入部门年度绩效考核的，得4分；未纳入的，不得分。 |
4 |
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信息公开（6分) |
信息公开 |
6 |
评价部门是否按要求将当年预算项目绩效目标、上年部门整体绩效自评情况和政策（项目）绩效自评情况向社会公开。 |
按要求将相关绩效信息随同预决算公开的，每项得2分，否则不得分。 |
6 |
|
|
整改反馈（10分） |
问题整改 |
5 |
评价部门根据绩效管理结果整改问题、完善政策、改进管理的情况。 |
针对绩效管理过程中（包括绩效目标核查、事前评估、绩效监控核查和重点绩效评价）提出的问题进行整改，得5分，否则酌情扣分。 |
5 |
|
|
应用反馈 |
5 |
评价部门按要求及时向财政部门反馈结果应用情况。 |
部门在规定时间内向财政部门反馈应用绩效结果报告的，得5分，否则不得分。 |
5 |
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扣分项（-10分） |
自评质量（-5分） |
自评质量 |
-5 |
评价部门整体支出自评准确率。 |
部门整体支出自评得分与评价组抽查得分差异在5%以内的，不扣分；在5%-10%之间的，扣2分，在10%-20%的，扣4分，在20%以上的，扣5分（此为财政抽查及重点绩效评价计分标准，部门参照该标准对部门及下属单位抽查计分）。 |
0 |
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协同配合（-5分） |
协同配合 |
-5 |
被评价单位配合评价工作情况。 |
财政重点绩效评价工作开展过程中，评价组发现被评价对象拖延推诿、提交资料不及时等拒不配合评价工作的，经报财政局复核确认后按1分/次予以扣分，最高扣5分（此为财政重点绩效评价计分标准，部门参照该标准对部门及下属单位计分）。 |
0 |
|
附件2
绵阳市安州区审计局
2022年度项目（政策）支出绩效自评报告
一、项目基本情况
2022年，安州区审计局全年由财政预算安排的项目（政策）7个，总金额168.95万元。其中：区级资金168.95万元，项目7个；上级资金0万元，项目0个。
（一）绩效目标情况
1.聘请外部专家经费：2022年预计安排使用财政资金66万元，主要用于聘请外部专家。（1）开展年度地方党委政府交办的经济责任和投资项目审计等任务所必要的聘请外部人员和专家费用；（2）通过外聘方式新增6名外聘审计人员，包括财务审计类3名，投资审计类3名。
2.信息化建设系统维护费：2022年预计安排使用财政资金10万元。主要用于开展2022年度信息化建设系统运行维护。
3.审计外勤经费：2022年预计安排使用财政资金60万元。主要用于项目审计、审计调查、专项审计、审计廉政纪律回访、区级预算执行和财政收支监督检查等工作需要开支。
4.对国有企业的监督和重大项目的稽查、财政财务收支检查等经费财政、经责、固投、行政事业等审计经费：2022年预计安排使用财政资金8万元。主要用于2022年计划对国有企业开展监督同时对重大项目的稽查、财政财务收支检查，保障业务工作经费，保障审计的独立性和审计质量。
5.聘请中介机构参与审计工作经费：2022年预计安排使用财政资金10万元，主要用于为弥补审计人员专业知识不足，需聘请中介机构参与投资项目审计、领导干部经济责任审计、企业审计等项目。
6.交叉审计项目经费：2022年预计安排使用财政资金10万元。主要用于开展2022年度交叉审计项目
7.联网审计平台建设运行服务费：根据本单位职能职责及2022年重点工作安排，预计安排使用财政资金4.95万元，主要用于联网审计平台软件采用大数据分析技术，主要提供数据采集转换、实时预警管理、模型构建与分析展现、疑点提取与管理、审计数据追踪、审计专题报告管理等功能，为我局开展审计工作提供必不可缺的技术支持。
（二）资金安排情况
2022年申报部门预算绩效管理项目7个，共计168.95万元。其中：聘请外部专家经费66万元，信息化建设系统维护费10万元，审计外勤经费60万元，对国有企业的监督和重大项目的稽查、财政财务收支检查等经费财政、经责、固投、行政事业等审计经费8万元，聘请中介机构参与审计工作经费10万元，交叉审计项目经费10万元，联网审计平台建设运行服务费4.95万元。
二、绩效目标完成情况分析
（一）预算执行进度情况分析
2022年项目资金支出168.95万元。我局严格按照年初预算安排,严格执行中央八项规定和省、市十项规定精神,厉行节约规范使用预算资金。在支出管理中,认真执行国库集中支付、政府采购、公务卡报销、重点工作和大额支付上会集体决策等相关财务管理制度。认真做好每月与银行、国库的对账工作，加强动态监控，保障各项工作顺利开展。
2022年度政策（项目）支出资金安排及执行情况如下：
|
序号 |
项目名称 |
全年预算数（万元） |
全年执行数（万元） |
预算执行率（%） |
|
1 |
聘请外部专家经费 |
66 |
66 |
100 |
|
2 |
信息化建设系统维护费 |
10 |
7.45 |
74 |
|
3 |
审计外勤经费 |
60 |
54 |
90 |
|
4 |
对国有企业的监督和重大项目的稽查、财政财务收支检查等经费财政、经责、固投、行政事业等审计经费 |
8 |
7 |
88 |
|
5 |
聘请中介机构参与审计工作经费 |
10 |
10 |
100 |
|
6 |
交叉审计项目经费 |
10 |
10 |
100 |
|
7 |
联网审计平台建设运行服务费 |
4.95 |
4.95 |
100 |
（二）总体绩效目标完成情况分析
严格按照年初预算绩效目标安排执行支出。进一步推动我中心各项工作顺利开展，严明政治纪律和政治规矩，确保中央、省委、市委、区委的重大决策部署落地落实。全面覆盖层层传导，压紧压实管党治党政治责任，深化正风肃纪，党风政风持续向好。突出纪律审查，惩贪治腐强劲有力，强化队伍建设，监督执纪能力显著提升。2022年，我局积极加强各类经费支出进度管理，完善预算动态监控，绩效目标完成较好，发挥财政资金的最大效益。
1.聘请外部专家经费：2022年预计安排使用财政资金66万元，严格按照年初预算执行，完成年初绩效目标聘请外部专家6名。
2.信息化建设系统维护费：2022年预计安排使用财政资金10万元。严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标保证信息化建设系统的运行。
3.审计外勤经费：2022年预计安排使用财政资金60万元。严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标，保证审计人员项目审计、审计调查、专项审计、审计廉政纪律回访、区级预算执行和财政收支监督检查等工作需要开支。
4.对国有企业的监督和重大项目的稽查、财政财务收支检查等经费财政、经责、固投、行政事业等审计经费：2022年预计安排使用财政资金8万元。严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标对国有企业开展监督同时对重大项目的稽查、财政财务收支检查，保障业务工作经费，基本保障了审计的独立性和审计质量。
5.聘请中介机构参与审计工作经费：2022年预计安排使用财政资金10万元，严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标，需聘请中介机构参与投资项目审计、领导干部经济责任审计、企业审计等项目。
6.交叉审计项目经费：2022年预计安排使用财政资金10万元。严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标，完成本年度交叉项目审计任务。
7.联网审计平台建设运行服务费：预计安排使用财政资金4.95万元，严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标，保障了联网审计平台的正常运行。
（三）绩效指标完成情况分析
1.聘请外部专家经费：2022年预计安排使用财政资金66万元，严格按照年初预算执行，完成年初绩效目标，聘请外部专家6名。聘请外部专家合格率达100%。聘请外部专家及时率达100%。审计正常运转率达到100%。聘请外部专家满意度达95%以上。
2.信息化建设系统维护费：2022年预计安排使用财政资金10万元。严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标保证信信息化建设系统的运行。信息化建设系统的维修维护5批次。信息化建设系统的维修维护合格率达100%，信息化建设系统的维修维护及时率100%，保障审计正常运行率100%，单位工作人员满意度达95%以上。
3.审计外勤经费：2022年预计安排使用财政资金60万元。严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标，审计外勤出差人员260人次。审计外勤出差人员到岗率100%，审计外勤出差人员及时率100%，外出审计正常运转达95%以上，外出人员满意度达95%以上。
4.对国有企业的监督和重大项目的稽查、财政财务收支检查等经费财政、经责、固投、行政事业等审计经费：2022年预计安排使用财政资金8万元。严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标对国有企业开展监督同时对重大项目的稽查、财政财务收支检查，保障业务工作经费，基本保障了审计的独立性和审计质量。对国有企业的监督和重大项目的稽查、财政财务收支检查等经费财政、经责、固投、行政事业等数量21个，审计合格率达100%，审计的及时率达100%，保障审计的独立性和审计质量，国企满意度95%以上。
5.聘请中介机构参与审计工作经费：2022年预计安排使用财政资金10万元，严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标，需聘请中介机构参5个，聘请中介机构参与审计工作合格率100%，聘请中介机构参与审计工作及时率100%，保证审计项目正常运转率100%是，中介机构审计单位满意度95%以上。
6.交叉审计项目经费：2022年预计安排使用财政资金10万元。严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标，交叉审计项目数量3个，交叉审计项目合格率100%，交叉审计项目及时率100%，保障交叉审计项目正常运转率100%，被审计单位满意度95%以上。
7.联网审计平台建设运行服务费：预计安排使用财政资金4.95万元，严格按照年初预算执行，基本完成年初绩效目标，联网审计平台维修维护4批次。联网审计平台维修维护合格率100%，联网审计平台维修维护及时率100%，联网审计平台正常运转率95%以上，单位干部满意度95%以上。
（四）项目效益分析
1.聘请外部专家经费项目，通过项目实施，确保审计正常进行，并圆满完成年初下达的任务
2.信息化建设系统维护费项目，通过项目实施，确保信息化建设系统正常运转。
3.审计外勤经费项目：通过项目实施，保障审计外出人员差旅等费用。
4.对国有企业的监督和重大项目的稽查、财政财务收支检查等经费财政、经责、固投、行政事业等审计经费项目，通过项目实施，确保年初下达本年度对国企的审计任务。
5.聘请中介机构参与审计工作经费项目，通过项目实施，保障投资项目审计、领导干部经济责任审计、企业审计等项目正常进行并圆满完成年初下达的任务。
6.交叉审计项目经费项目，通过项目实施，确保交叉审计项目正常进行。
7.联网审计平台建设运行服务费项目，通过项目实施，确保为我局提供数据采集转换、实时预警管理、模型构建与分析展现、疑点提取与管理、审计数据追踪、审计专题报告管理等技术支持。
三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施
无偏离绩效目标。
四、绩效自评结果拟应用和公开情况
在规定时间内完成2022年预算项目绩效自评及公开工作
五、其他需要说明的问题
无
第五部分 附表
川公网安备 51072402110036号