五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2021年一般公共预算财政拨款支出599.77万元，占本年支出合计的100%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出增加31.17万元，增长5%。主要变动原因是增加审计外勤经费。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2021年一般公共预算财政拨款支出599.77万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出514.31万元，占85%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出42.97万元，占7.21%；卫生健康支出11.13万元，占1.9%；住房保障支出31.36万元，占5.89%。

（注：数据来源于财决01-1表。）

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2021年一般公共预算支出决算数为599.77万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为514.31万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为0.51万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:支出决算为113.43万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理务（项）:支出决算为83.74万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设务（项）:支出决算为25万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:支出决算为16.06万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

7.一般公共服务（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）:支出决算为1.05万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

8.社会保障和就业（类）行政事业养老支出（款）行政事业单位基本养老缴费支出（项）:支出决算为26.14万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

9.社会保障和就业（类）行政事业养老支出（款）行政事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为13.07万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

10.社会保障和就业（类）行政事业养老支出（款）其他行政事业养老支出（项）:支出决算为3.76万元，完成预算100%，决算数等于预算数

11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为11.13万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为31.36万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

（注：数据来源于财决01-1表和财决08表。）

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年一般公共预算财政拨款基本支出376.04万元，其中：

人员经费323.97万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
    公用经费48.25万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

（注：数据来源于财决07表和财决08-1表。）

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算为0.73万元，完成预算100%。

（注：上述“预算”口径为调整预算数。）

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.73万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2020年增加/减少0万元，增长/下降0%。。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2020年增加0万元，增长0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，主要用于全区公务出行。截至2021年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。主要用于全区公务出行等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.73万元，完成预算37.6%。公务接待费支出决算比2020年减少0.20万元，减少1%。主要原因是因疫情减少工作交流学习。

国内公务接待支出0.73万元，主要用于各县市区工作交流。国内公务接待5批次，25人次（不包括陪同人员），共计支出0.73万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2021年政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2021年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2021年，绵阳市安州区审计局机关运行经费支出48.25万元，比2020年增加8.1万元，增加20%。主要原因是增人增资。

（注：数据来源于财决附03表）

（二）政府采购支出情况

2021年，绵阳市安州区审计局政府采购支出总额54.9万元，其中：政府采购货物支出4.37万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出54.9万元。政府采购授予中小企业合同金额54.9万元，主要用于电脑办公采购、审计劳务派遣。

（注：数据来源于财决附03表）

（三）国有资产占有使用情况

截至2021年12月31日，有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（注：数据来源于财决附03表，按部门决算报表填报数据罗列车辆情况。）

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2021年度预算编制阶段，组织对聘请外部专家项目、审计培训费、项目第三方复核中介经费、专业特定一次性培训、联网审计平台建设运行服务费、审计外勤经费、交叉审计项目经费、金审工程三期建设、信息化建设系统维护费和审计局2021年度项目-对国有企业的监督和重大项目的稽查、财政财务收支检查等经费财政、经责、固投、行政事业等审计经费等10个项目开展了预算事前绩效评估，对10个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，对10个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对10个项目开展了绩效自评，《绵阳市安州区审计局部门2021年度政策（项目）支出绩效自评报告》见附件（第四部分）。同时，本部门对2021年部门整体开展绩效自评，《2021年绵阳市安州区审计局部门整体绩效评价报告》见附件（第四部分）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。 

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

10.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

11.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:指反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

12.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理务（项）:指反映审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

13.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设务（项）:指反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

14.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

15.一般公共服务（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）:指反映上述项目以外其他用于中国共产党事务的支出。

16.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

17.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出

18.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指财政部门集中安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）的基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

19.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

20.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

21.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

22.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

3.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

2021年度绵阳市安州区审计局

部门整体支出绩效自评报告

一、部门概况

（一）机构组成

绵阳市安州区审计局属一级预算的行政单位，执行行政单位会计制度。内设审计委员会办公室秘书股、局办公室、财政审计股、综合审计股、行政事业审计股、经济责任和资源环境审计股、固定资产投资与外资运用审计股、法规监督内审股共8个股室，下属审计信息中心事业单位1个。

区审计局机关行政编制18名（含区委审计办秘书股编制2名），工勤编制2名，事业编制6名。

（二）机构职能

贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针政策和法律法规，依照法定职责、权限和程序，对属于我局审计监督范围的财政预算执行、财务收支、专项资金、领导干部经济责任和自然资源资产环境保护责任、政府投资建设项目的真实性、合规合法性和效益性，依法、独立进行审计监督。准确运用审计法律法规和国家其他有关规定评价审计事项，揭露查处问题，处理、处罚违法违规行为。依法维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，为党委、政府、社会公众提供有价值的真实的审计信息，保障国民经济和社会健康发展。

（三）人员概况

2021年初，本单位实有在职职工24人（其中：行政编制人员18人，工勤编制人员1人，事业编制人员5人）。

2021年末，本单位实有在职职工24人（其中：行政编制人员18人，工勤编制人员1人，事业编制人员5人）。

2021年在职职工调入1人，调出1人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2021年财政收入599.77万元，其中：本年财政拨款收入537.21万元，年初结转结余62.56万元。

（二）部门财政资金支出情况

2021年财政支出599.77万元，其中基本支出376.05万元(人员经费327.79万元，公用经费48.26万元），项目支出223.72万元。主要增加审计外勤9.16万元，审计管理增加25.16万元。

三、部门整体支出绩效管理情况

（一）部门预算绩效管理

1.部门绩效目标制定情况。我局严格按照预算管理的相关规定和部门预算编制要求,科学合理编制次年预算,按时完成了2021年预算编制工作。2021年我局收入预算总额为599.7万元，其中：当年本年财政拨款收入537.21万元，年初结转结余62.56万元。

2.预算支出规范情况。我局严格按照年初预算安排,严格执行中央八项规定和省、市十项规定,厉行节约规范使用预算资金。无超预算或无预算安排支出，无虚列支出、转嫁支出、转移或者套取预算资金情况，无超标准、超范围列支“三公”经费、会议费、培训费和差旅费，滥发工资、奖金、补贴等问题。

3.预算支出控制情况。在支出管理中,认真执行国库集中支付、政府采购、公务卡报销、重点工作和大额支付上会集体决策等相关财务管理制度。认真做好每月与银行、国库的对账工作，加强动态监控，保障各项工作顺利开展。2021年相应安排支出预算599.77万元，其中基本支出376.05万元(人员经费327.79万元，公用经费48.26万元），项目支出223.72万元。

4.预算完成情况：2021年度，我局加强预算收支管理，专款专用，各项指标均达到指标要求，项目实施达到预期效果。

5.绩效目标完成情况：2021年，我局积极加强各类经费支出进度管理，完善预算动态监控，绩效目标完成较好，发挥财政资金的最大效益。

（二）绩效结果应用情况

1.信息公开情况：严格按规定在区政府门户网站公开信息；基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。

    2.绩效结果整改情况：通过此次自评工作，我局对整体绩效目标及绩效目标完成情况做了定性定量的分析，对预算和决算资金进行了审核，通过对绩效情况的分析，未发现专项资金使用不当的情况，今后我局将进一步加强资金的预算和决算管理，严把资金支出关，厉行节约，提高预算资金的使用效率。

    3.结果应用反馈情况：待绩效评价结束后,我局将自评项目绩效结果信息、问题及整改意见等及时进行反馈,认真总结分析,对存在问题的整改落实情况实行跟踪检查,督促各相关室部落实整改。充分运用自评结果，促进预算绩效管理工作，完善制度办法,全面提升预算资金使用效率和效益。同时将绩效自评结果在绵阳市安州区人民政府门户网站公布。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。经自查，绵阳市安州区审计局预算编制完整合理，项目绩效编制明确，严格按照预算执行管理；国有资产落实专人负责，按要求纳入系统管理；内部控制制度健全完整；预决算及三公经费按要求及时公开。

（二）存在问题。

无

（三）改进建议。

健全完善内部控制制度，严把资金支出关，厉行节约，进一步提高预算资金的使用效率。

附件2

绵阳市安州区审计局

2021年度政策（项目）支出绩效自评报告

一、项目基本情况

2021年，区审计局全年由财政预算安排的政策（项目）9个，总金额160.1172万元。其中：区级资金160.1172万元，项目9个；上级资金0万元，项目0个。

（一）绩效目标情况

2021年申报部门预算绩效管理项目9个，共计160.1172万元。其中：聘请外部专家经费53.84万元，主要用于开展年度地方党委政府交办的经济责任和投资项目审计等；专业特定一次性培训费5万元，主要用于审计专业性培训；项目第三方复核中介经费10万元，主要用于确保2021年度重大工程项目实施竣工决（结）算等审计项目顺利完成；审计外勤经费57.16万元，主要用于确保审计机关的日常运转；对国有企业的监督和重大项目的稽查、财政财务收支检查等经费财政、经责、固投、行政事业等审计经费8万元，主要用于保障2021年度对国有企业开展监督同时对重大项目的稽查、财政财务收支检查等业务的工作经费；交叉审计项目经费10万元，主要用于按照省审计厅、市审计局工作安排部署，开展2021年度交叉审计项目；联网审计平台建设运行服务费4.95万元，主要用于为联网审计平台数据采集、数据分析、运行维护提供技术服务支持；信息化建设系统维护费8.4172万元，主要用于2021年度信息化建设系统运行维护；金审工程三期建设费2.75万元，主要用于2021年度金审工程三期建设，建设审计网络和安全支撑环境。

（二）资金安排情况

2021年全年财政安排项目9个，共计160.1172万元。聘请外部专家经费53.84万元；专业特定一次性培训费5万元；项目第三方复核中介经费10万元；审计外勤经费57.16万元；对国有企业的监督和重大项目的稽查、财政财务收支检查等经费财政、经责、固投、行政事业等审计经费8万元；交叉审计项目经费10万元；联网审计平台建设运行服务费4.95万元；信息化建设系统维护费8.4172万元；金审工程三期建设费2.75万元。

二、绩效目标完成情况分析

（一）预算执行进度情况分析

2021年区审计局项目资金支出160.1172万元，在支出管理中,区审计局严格按照年初预算安排,严格执行中央八项规定和省、市十项规定精神,厉行节约规范使用预算资金。认真执行国库集中支付、政府采购、公务卡报销、重点工作和大额支付上会集体决策等相关财务管理制度。认真做好每月与银行、国库的对账工作，加强动态监控，保障各项工作顺利开展。

2021年度政策（项目）支出资金安排及执行情况如下：

（二）总体绩效目标完成情况分析

2021年，区审计局9个项目，共计160.1172万元全部严格按照年初预算绩效目标安排，合理使用，保障了区审计局各项工作顺利开展。促进了区审计局围绕区委区政府中心工作、重点工作，依法全面履行审计监督职责，推动了依法用权、规范管理、完善制度，为安州建设全省经济生态强区提供了坚强的审计保障。

（三）绩效指标完成情况分析

1、聘请外部专家经费53.84万元：严格按照年初预算执行支出经责和投资审计项目聘请外部专家经费53.84万元。

2、专业特定一次性培训5万元：严格按照年初预算执行支出审计人员参加审计专业性培训费用5万元。

3、项目第三方复核中介经费10万元：严格按照年初预算执行支出委托中介机构参与第三方复核中介经费10万元。

4、审计外勤经费48万元：严格按照年初预算执行支出审计外勤经费48万元。

5、对国有企业的监督和重大项目的稽查、财政财务收支检查等审计经费8万元：严格按照年初预算执行支出全年将财政、经责、投资、行政事业等审计项目各类审计经费8万元。

6、交叉审计项目经费10万元：严格按照年初预算执行支出年度交叉审计项目费用10万。

7、联网审计平台建设运行服务费4.95万元：按照合同要求，按年度支付每年联网审计平台运行维护费4.95万元。

8、信息化建设系统维护费8万元：按照相关合同要求，支全年审计AO及OA系统和网络维护费用8万元。

9、金审工程三期建设2.75万元：按照金审工程三期项目实施情况开展支付建设费2.75万元。

（四）项目效益分析

1、聘请外部专家经费项目。通过项目实施，确保了各审计项目的顺利开展

2、专业特定一次性培训项目。通过项目实施，培养了专业性审计人才。

3、项目第三方复核中介经费项目。通过项目实施，顺利完成了2021年度重大工程项目实施竣工决（结）算审计项目

4、审计外勤经费项目。通过项目实施，确保了审计机关的日常运转。

5、对国有企业的监督和重大项目的稽查、财政财务收支检查等审计经费项目。通过项目实施，保障了对国有企业开展监督同时对重大项目的稽查、财政财务收支检查的业务工作经费

6、交叉审计项目经费项目。通过项目实施，保质保量的完成了省审计厅、市审计局安排的交叉审计项目

7、联网审计平台建设运行服务费项目。通过项目实施，为联网审计平台数据采集、数据分析、运行维护提供了技术服务支持。

8、信息化建设系统维护费项目。通过项目实施，确保了全年审计AO及OA系统和网络维护。

9、金审工程三期建设项目。通过项目实施，保障了金审工程三期项目顺利实施。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

无偏离绩效目标的情况。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

在规定时间内完成2021年预算项目绩效自评及公开工作。

五、其他需要说明的问题

无

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

2021年决算公开表.xls