目录

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

附件1

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，组织开展重大项目稽察。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。负责本单位依法行政工作，落实行政执法责任制。拟订审计工作有关规范性文件并组织实施。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与拟订全区财政经济及相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区直有关部门和乡镇党委、政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇政府预算执行情况、决算和其他财政收支，上级财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，区政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、住房公积金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；上级审计机关授权审计的驻区单位和直属企事业单位的财务收支和经济效益，以及国际组织和外国政府贷款、援助项目；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计，对区出资企业领导干部实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.指导和推广信息技术在全区审计领域的应用，组织建设和维护全区审计信息系统，负责编制和规划全区“金审工程”方案。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

11.完成区委、区政府交办的其他任务。

（二）2019年重点工作完成情况。

完成审计项目33个，其中重大政策措施落实情况等跟踪审计6个，区本级及部门预算执行审计3个，防范化解重大风险攻坚战、乡村振兴战略实施情况等专项审计调查7个，领导干部经济责任审计4个，自然资源资产责任审计4个，专项资金及效益审计4个，固定资产投资审计5个。共出具审计报告29份、决算草案审签意见书1份、审计决定书3份、审计移送处理书13份，发现问题163个，提出审计建议68条，查出管理不规范金额214676万元，违规金额12万元，促进增收节支1018万元。

二、机构设置

绵阳市安州区审计局下属二级单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

纳入绵阳市安州区审计局2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 绵阳市安州区审计信息中心

                  第二部分 2019年度部门决算情况说明

 

一、 收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计547.95万元。与2018年相比，收、支总计各减少75.05万元，下降12.05%。主要变动原因是项目资金支出减少。

二、 收入决算情况说明

2019年本年收入合计461.97万元，其中：一般公共预算财政拨款收入461.97万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、 支出决算情况说明

2019年本年支出合计482.26万元，其中：基本支出367.07万元，占76.11%；项目支出115.19万元，占23.89%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计547.95万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各减少75.05万元，下降12.05%。主要变动原因是项目资金支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出482.26万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加/减少54.76万元，下降10.2%。主要变动原因是项目资金支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出482.26万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出416.36万元，占86.34%；社会保障和就业（类）支出47.84万元，占9.92%；卫生健康支出8.36万元，占1.73%；住房保障支出9.7万元，占2.01%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年般公共预算支出决算数为482.26万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为283.32万元，完成预算100%。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为14.49万元，完成预算100%。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:支出决算为36.37万元，完成预算100%。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）:支出决算为48.56万元，完成预算100%。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:支出决算为8.93万元，完成预算100%。

6.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:支出决算为13.27万元，完成预算100%。

7.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）:支出决算为4.95万元，完成预算100%。

8.一般公共服务（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）:支出决算为1.89万元，完成预算100%。

9.一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）:支出决算为4.58万元，完成预算100%。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为21.92万元，完成预算100%。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为10.17万元，完成预算100%。

12.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）:支出决算为15.75万元，完成预算100%。

13.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为8.36万元，完成预算100%。

14.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为9.7万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出367.07万元，其中：

人员经费326.07万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、抚恤金、奖励金、住房公积金等。
　　日常公用经费41万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为2万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算2万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出2万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2018年减少2万元，下降50%。主要原因是厉行节约，按照简化礼仪、务实节俭、杜绝浪费的原则管理和规范单位公务接待工作。

国内公务接待支出2万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的住宿费、用餐费等。国内公务接待13批次，247人次（不包括陪同人员），共计支出2万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，绵阳市安州区审计局机关运行经费支出409.96万元，比2018年增加8.19万元，增长2.04%。主要原因是人员工资、公用经费等增加。

（二）政府采购支出情况

2019年，绵阳市安州区审计局政府采购支出总额5.95万元，其中：政府采购货物支出5.95万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于审计业务。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，绵阳市安州区审计局共有车辆0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对审计外勤经费，聘请外部专家经费，财政、经责、固定资产投资、行政事业等审计经费、信息化建设系统维护费，交叉审计项目经费，联网审计平台建设运行服务费，金审工程三期建设经费等共计7个项目开展了预算事前绩效评估，对7个项目编制了绩效目标。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，我局严格按照年初预算工作进度安排执行预算，按时足额申报直发工资，每月做好公用经费申报计划，确保行政事务正常运行。以节约为本，严格控制在编人员，压缩公用经费支出，特别是严格执行公务接待管理规定，控制接待费用。按照简化礼仪、务实节俭、杜绝浪费的原则管理和规范单位公务接待工作，2019年我局无超预算开支“三公”经费的情况；项目资金支出，严格按照项目完成进度及时支付相关费用。严格执行季度和半年支出分析评价及项目实施进度分析，确保全年目标任务的完成。对实施时间跨度较长的项目，加大项目实施力度，力争在预算年度内执行完成预算。

2019年，按照区财政局要求，本部门未组织开展项目支出绩效评价。

部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《绵阳市安州区审计局2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

第三部分 名词解释

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

   10.一般公共服务（类）人大事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映人大未单独设置项级科目的其他项目支出。

   11. 一般公共服务（类）人大事务（款）人大会议（项）：指反映各级人大召开人民代表大会等会议的支出。

12. 一般公共服务（类）人大事务（款）人大监督（项）：指反映各级人大开展监督工作的支出。

13. 一般公共服务（类）人大事务（款）代表工作（项）：指反映人大代表开展各类视察等方面的支出。

14. 一般公共服务（类）人大事务（款）其他人大事务（项）：指反映除上述项目以外的其他人大事务支出。

15. 一般公共服务（类）（类）其他共产党事务（款）其他共产党事务（项）：指反映人大的其他用于中国共产党事务支出。

16. 一般公共服务（类）其他一般公共服务（款）其他一般公共服务（项）：指反映上述项目未包括的一般公共服务支出。

17.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

18. 社会保障和就业（类）事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金。

19. 社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）:指反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

20.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗(项）:指反映财政部门集中安排的行政部位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、老红军老战士待遇人员的医疗经费。

21.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项），指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

22.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

23.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

24.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

25.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

26.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

绵阳市安州区审计局2019年部门整体支出绩效评价报    告

（报告范围包括机关和下属单位）

 

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

绵阳市安州区审计局属一级预算的行政单位，执行行政单位会计制度。内设审计委员会办公室秘书股、局办公室、财政审计股、综合审计股、行政事业和社会保障审计股、经济责任和资源环境审计股、固定资产投资与外资运用审计股、法规股共8个股室，下属审计信息中心事业单位1个。

本单位行政编制17个，工勤编制1个，事业编制6个，合计24个编制。

（二）机构职能。

贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针政策和法律法规，依照法定职责、权限和程序，对属于我局审计监督范围的财政预算执行、财务收支、专项资金、领导干部经济责任和自然资源资产环境保护责任、政府投资建设项目的真实性、合规合法性和效益性，依法、独立进行审计监督。准确运用审计法律法规和国家其他有关规定评价审计事项，揭露查处问题，处理、处罚违法违规行为。依法维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，为党委、政府、社会公众提供有价值的真实的审计信息，保障国民经济和社会健康发展。

（三）人员概况。

2019年初，本单位实有在职职工19人（其中：行政编制人员13人，工勤编制人员1人，事业编制人员5人）。

2019年末，本单位实有在职职工24人（其中：行政编制人员17人，工勤编制人员1人，事业编制人员6人）。

2019年在职职工调入7人，调出2人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年财政收入合计461.97万元，其中：基本支出拨款367.07万元，占拨款总额的79.46%；项目支出拨款94.90万元，占拨款总额的20.54%。上年项目结转85.98万元。本年合计547.95万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2019年支出合计482.26万元，其中：基本支出367.07万元（包括：人员经费支出338.74万元，日常公用经费支出28.33万元），占支出总额的76.11%；项目支出115.19万元，占支出总额的23.88%。

   2019年收入支出结转明细表

单位：万元

收	入	支	出	年末结转（项目结转）
内 容	金 额	内 容	金 额
基本支出拨款	367.07	人员经费支出	338.74
项目支出拨款	94.90	日常公用经费支出	28.33
上年结转（项目结转）	85.98	项目支出	115.19
合 计	547.95	合 计	482.26	65.69

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

1.部门绩效目标制定完成情况。

认真履行职责，服务政府中心工作。一年来，全体审计人员围绕中心、服务大局，克服时间紧、人手少、工作强度大等困难，以落实全面从严治党、强化扶贫审计监督、推动改革和发展为原则，严格依法监督，推进反腐倡廉建设。服务全面从严治党，紧紧抓住工程管理、专项资金分配使用、国有资产处置等重点领域和环节，查出资金管理不规范、审批程序不合规、违规担保、工程建设项目程序不合规、多计工程价款、征地项目未批先征、违反中央八项规定等问题。

2.预算编制情况。

按照综合预算的原则，绵阳市安州区审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。2019年财政拨款收入合计547.95万元，其中：本年财政预算拨款461.97万元，上年结转资金财政拨款85.98万元。2019年财政拨款支出合计482.26万元，其中：基本支出367.07万元（包括：人员经费支出338.74万元，日常公用经费支出28.33万元），项目支出115.19万元。

2019年末财政拨款结转资金65.69万元，为项目结转资金。

3.预算执行管理情况。

2019年财政拨款收入合计547.95万元，其中：本年财政预算拨款461.97万元，上年结转资金财政拨款85.98万元。

2019年财政拨款支出合计482.26万元，其中：基本支出367.07万元（包括：人员经费支出338.74万元，日常公用经费支出28.33万元），项目支出115.19万元。

2019年末财政拨款结转资金65.69万元。

2019年“三公”经费预算合计2.00万元，为公务接待费支出。

2019年“三公”经费支出合计2.00万元（为公务接待费支出），未超预算支出。

2019年，绵阳市安州区审计局无政府采购预算安排。

2019年末，本单位资产总额合计127.07万元，比上年度218.98万元减少91.91万元，减少41.97%。减少的主要原因是固定资产累计折旧等；负债总额合计38.69万元，比上年度28.31万元增加10.38万元，增加36.67%。；净资产合计88.38万元，比上年度190.67万元减少102.29万元，减少53.64%。减少的主要原因是固定资产基金的减少。

2019年按照统一要求和布署，及时在门户网站公开了2019年部门预算和“三公”经费预算、2019年部门决算和“三公”经费决算。

（二）结果应用情况。

我局积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。认真推行内部控制建设，制定了《内部管理制度》、《财务管理制度》、《公务接待制度》、《审计项目限时办结管理制度》等。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

我局整体支出绩效评价良好。

（二）存在问题。

我局在预算编制执行中，存在预算完成率和预算控制率易受不确定因素影响的问题。影响预算完成率的主要因素有：部分项目资金指标下达时间晚、项目实施跨度时间较长，未能及时使用拨付项目资金。

（三）改进建议。

一是细化预算编制工作。严格按照预算编制的相关制度和要求，编制范围尽可能的全面，不漏项。进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

二是加强预算执行管理。遵循预算管理办法，从严控制年中追加预算规模。对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用，严格按照预算调整追加程序，逐级申报报批，有效降低预算控制率。

三是保障预算执行进度。加快推进项目实施进度，加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成，发挥资金的使用效益，压缩年末结余资金规模，提高预算完成率。

四是完善内部控制体系建设。及时对相关制度、措施和程序进行调整、改进内部控制工作规则、规章制度及管理办法。逐步建成制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，提高单位管理水平，节约财政资金。

 

 

 

 

 

第五部分 附表

 

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表